2016年度南昌湾里射击中心部门整体支出绩效评价报告
2017-09-10 13:48:00 来源： 评论：0 点击：
根据省政府《关于全面推进预算绩效管理实施意见》（赣府发【2013】8号）和南昌市财政局《关于开展2016年度市直部门整体支出绩效评价工作的通知》（洪财绩[2017]4号），南昌湾里射击中心组织开展了2016年部门整体支出绩效评价工作，现将评价情况报告如下：
一、部门概述和基本情况
（一）部门成立时间、职能定位及变化过程
南昌湾里射击中心建成于2011年5月，位于兴湾大道天宁西路。
根据南昌市机构编制委员会《关于成立南昌湾里射击中心的批复》(洪编发[2011]23号)，南昌湾里射击中心为bet36365最新线路检验下属正科级全额拨款的事业单位，主要职责是：负责南昌湾里射击中心比赛场馆的日常管理、维护等相关工作。
根据南昌市机构编制委员会《关于南昌湾里射击中心增挂牌子的批复》(洪编发[2014]1号)，南昌湾里射击中心增加职责:负责培养和输送射击后备人才。
(二)部门人员机构构成和内控
根据南昌市机构编制委员会《关于成立南昌湾里射击中心的批复》(洪编发[2011]23号)，核定南昌湾里射击中心全额拨款事业编制12名，配备科级干部职数1正2副。
根据南昌市机构编制委员会《关于南昌湾里射击中心增挂牌子的批复》(洪编发[2014]1号)，为充分利用射击中心的设施和资源，同意南昌湾里射击中心增挂南昌市第三体育学校的牌子，从南昌市第二体育学校划转8名全额拨款事业编制至射击中心，调整后，南昌湾里射击中心编制数变更为20名。
根据南昌市机构编制委员会《关于市体育运动学校调整编制的批复》(洪编办发[2014]53号)，同意从bet36365最新线路检验下属市体育学校调整2名编制至南昌湾里射击中心，调整后，南昌湾里射击中心编制数变更为22名。
2016年南昌湾里射击中心减编2人，编制数为20人，在岗在编人数17人。
（三）上下级管理机制
南昌湾里射击中心上级单位为bet36365最新线路检验，射击中心内设综合科、竞训科、安保科等科室。
(四)工作计划
1、选拔优秀射击运动员，做好射击队训练工作，为省运会射击项目比赛打好基础。
2、加大对中心基础设施的维修改造工作，如中心南围墙改造工程、巡山便道延伸工程、给水及电缆改造、网球场草地等工作。
3、发挥射击中心场馆全国领先的优势，承接全2016年全国射击冠军赛赛（步枪项目）、2016年“体彩杯”江西省青少年射击锦标赛(步手枪项目)、2016年全国射击团体、个人锦标赛（步枪项目）、2016年南昌市第十六届运动会（射击项目）等高水平射击项目赛事以及承办全国青少年射击训练营。
4、丰富运动员业余生活，努力提高运动员的文化水平，并定期开展道德讲堂和爱国主义教育，让运动员能够德、智、体全面发展。
二、评价工作开展
（一）绩效评价实施过程情况
1、评价方法
绩效评价方法主要采用成本效益分析法、比较法、公众评判法等。
（1）成本效益分析法。是指将一定时期内的支出与效益进行对比分析，以评价绩效目标实现程度。
（2）比较法。是指通过对绩效目标与实施效果、历史与当期情况、不同部门和地区同类支出的比较，综合分析绩效目标实现程度。
（3）公众评判法。是指通过专家评估、公众问卷及抽样调查等对财政支出效果进行评判，评价绩效目标实现程度。
（4）其他评价方法。
2、工作程序
对南昌湾里射击中心的整体支出，通过数据收集汇总、指标设计进行分析，坚持简便有效的原则，基于被评价单位的预、决算报表进行绩效评价。
（1）组成绩效评价工作组，进行前期准备工作并制定绩效评价工作方案；
（2）对部门整体绩效评价的意见和建议，收集相关资料；
（3）对绩效评价指标进行研究，咨询有关专家，按照整体评价指标体系对被评价单位进行评分；
（4）按洪财绩[2017]4号文件规定，拟定绩效评价报告。
(二)绩效评价整体结果概括
A、部门整体支出绩效评价结论
南昌湾里射击中心综合评价得分为88.75分，评价等级为良。绩效评价结果可以作为该部门申请以后年度部门预算整体支出的重要依据，亦可供南昌湾里射击中心内部管理参考使用。
B、部门整体支出绩效评价分析
1、投入情况分析
（1）目标设定情况
目标的明确性、合规性、合理性方面：部门职责符合有关文件要求，2016年部门活动在职责范围内并符合部门年度工作计划，且设置了明确、合规、合理的目标。
（2）预算配置情况
①财政供养人员控制率：2015年该部门提供的决算报表数据显示，单位定编20人，实际在职17人，未超编，说明部门财政供养人员控制程度较好；
②“三公经费”变动率：2015年“三公经费”预算数2.00万元，2016年“三公经费”预算数2.00万元，“三公经费”变动率为0，说明部门对控制重点行政成本的努力程度较好。
③重点项目支出安排率：2016年部门预算安排的重点项目支出600万元，项目总支出725.72万元，重点项目支出安排率82.67%。
2、过程情况分析
（1）会计核算管理
①预算完成率：2016年该部门预算完成数为224.81万元，预算完成率为100%，部门预算完成情况较好。
②预算调整率：2016年该部门预算调整647.49万元，年初预算安排为224.81万元，预算调整率288%，预算调整程度高，主要原因是部门年初仅对人员经费安排预算，其他支出待需要时提交申请，财政再拨付，导致预算调整程度过高。
③支付进度率：2016年部门全年实际支出1,306.65万元，年初预算安排224.81万元，全年执行中追加778.55万元，2015年全年支付进度为84.67%，一定程度上完成部门预算执行进度目标任务，由此可见，部门预算执行的及时性与均衡程度比较理想。
④结余结转率：2016年部门结余结转额189.63万元（其中：财政资金结转10.4万元），调整后支出预算安排1049.31万元，结余结转率为18.01%，未达到部门整体支出评价目标要求。部门结余结转额中包含了非财补资金，本次指标考核未作相应数据扣除。
⑤公用经费控制率：2016部门实际支付公用经费总额为14.58万元，调整后的预算安排总额为25.41万元，公用经费控制率为57.38%，表明该部门对机构运行成本的控制程度良好。
⑥“三公经费”控制率：2015年实际支付“三公经费”总额为9.35万元，预算安排总额为2.00万元，“三公经费”的控制率为467.5.00%，表明该部门“三公经费”的实际控制程度差。“三公经费”超支的原因是南昌湾里射击中心年初预算仅安排了人员经费，“三公经费”支出主要是湾里射击中心两辆公务车一年的使用开支，而预算2万元是远远不够的。
⑦政府采购执行率：2016年该部门政府采购执行率为100%，说明该部门采购预算执行情况较理想。
（2）预算管理情况
①预算管理制度健全性：该部门已制定预算资金管理办法、内部财务管理制度、会计核算制度，且相关制度均合法、合规、完整，表明该部门管理制度的制定健全完整，为促进事业发展提供了保障。
②资金使用合规性：该部门资金的拨付有完整的审批过程和手续，有关资金使用的合规性有审计报告为准。
③预决算信息公开性：该部门已按规定的内容与时限公开预决算信息，表明该部门预决算信息的透明度较强。
④基础信息完善性：该部门基础数据信息和会计信息资料真实、完整、准确，表明该部门基础信息较为完善。
（3）资产管理情况
①资产管理制度健全性方面：该部门已制定相关资产管理制度且相关制度均合法、合规、完整，表明该部门管理制度健全完整，为促进事业的发展提供了保障。
②资产管理完整性方面：该部门资产均保存完好，账实相符。
③固定资产利用率：该部门固定资产利用率为100%，说明其固定资产使用效率较好。
3、产出绩效情况分析
（1）部门履职产出情况
①项目年度实际完成率：经查阅相关文件，2016年该部门实际完成项目数4个，计划完成项目数4个，部门履职任务目标实现程度较好。
②项目质量达标率：经查阅相关文件，2016年该部门实际完成项目数4个，未发现项目不合格报告或评价，部门履职质量目标实现程度较好。
②年度重点工作办结率：2016年度湾里射击中心重点工作办结率达100%，说明部门对重点工作的办理落实程度较好。
（2）部门履职效果情况
效果情况主要从结果应用创新、服务对象满意度、干部职工满意度等3方面进行评价。
① 果应用创新
2016年度相关部门未做出各部门需将预算绩效管理工作开展情况向同级政府、人大等部门报告及将绩效结果对外公开的规定，故未对评价结果应用创新这一指标进行进一步考核，此项指标给满分。
②服务对象满意度
通过问卷调查方式对服务对象满意度进行调查，实际发放调查问卷30份，实际收回调查问卷30份，服务对象满意度调查结果为优秀。参与问卷调查的人员是随机抽取的，调查对象和样本量有一定的局限性，满意度情况不具有完全代表性。
③干部职工满意度
通过问卷调查方式对干部职工满意度进行调查，实际发放调查问卷16份，已全覆盖，实际收回调查问卷16份，干部职工满意度调查结果为优秀。
三、部门整体支出绩效评价分析
(一)年度工作计划与部门职能相关程度分析
南昌湾里射击中心年度工作计划与其部门职能密切相关。
南昌湾里射击中心部门职能：负责培养和输送射击后备人才；负责湾里射击中心比赛场馆的日常管理、维护等相关工作。
2016年度工作计划主要有：选拔优秀射击运动员，做好射击队训练工作，为省运会射击项目比赛打好基础；加大对中心基础设施的维修改造工作，如中心南围墙改造工程、巡山便道延伸工程、给水及电缆改造、网球场草地等工作。
可见，2016年度湾里射击中心紧紧围绕其部门职能开展工作，其年度工作计划与其部门职能相关程度较高。
（二）部门重点项目的组织开展情况
该部门2016年重点项目主要有：
体育场馆维护经费，为延续项目。该项目主要是用于支付场馆物业费、枪弹库安保费、枪弹购置费、水电费、聘请人员工资、训练耗材费及场馆的维修。2016年项目预算600万元，占当年部门项目总支出的48.42%。
(三)部门预算收支构成、资金来源及近两年预算支出预决算数据
1、2015年度部门预决算情况
2015年年初预算收入141.99万元，其中：财政拨款收入107.46万元、上年结转34.53万元，预算支出141.99万元，其中：基本支出107.46万元、项目支出34.53万元。
2015年部门决算收入1,552.10万元，其中：财政拨款收入1,039.74万元、其他收入454.15万元、上年结转58.21万元，支出1,306.65万元，其中：基本支出311.41万元、项目支出995.24万元，年末结转结余220.76万元。
2、2016年度部门预决算情况
2016年年初预算收入224.81万元，其中：财政拨款收入224.81万元，预算支出224.81万元，全部为基本支出。
2016年部门决算收入1,238.94万元，其中：财政拨款收入872.3万元、其他收入131.07万元、上年结转235.57万元，支出1,049.31万元，其中：基本支出323.6万元、项目支出725.72万元，年末结转结余189.29万元。
（四）部门内部管理情况
南昌湾里射击中心内部管理制度较规范，日常管理方面，各科室负责本科室的日常运作事宜；在专项资金管理方面，专项资金严格按照批准的用途专款专用，没有擅自调项、扩项、缩项，也没有拆借、挪用、挤占和随意扣压；财务管理方面，在部门财务管理制度的规范下，各科室依规定报销费用、购置办公用品等；资产管理方面，单位一般固定资产的购置，先由办公室提出有关计划，经主任或关会议研究批准后，再由办公室按照政府采购规定办理采购，特殊需要的设备器材的购置，先由相关业务科室提出计划，经主任或有关会议研究批准，最后由办公室按照政府采购有关规定办理采购；档案管理方面，财务档案存放于财务室，由财务室专人负责保管，财务档案一般情况下只允许对所需部门进行复印，如有确实需要外借的情形，如外部审计、法庭诉讼等，经主任同意，方可外借，其他科室的档案资料参照执行。
四、存在的问题
（1）预算编制不规范。预算编制不够准确、完备；绩效目标编制不够规范，绩效目标的可量化程度不高。
（2）预算结构不合理。基本支出预算相对较紧，导致公用经费等项都超预算，而且多数项目支出尚未纳入预算管理，预算调整率过高。
五、整改建议
（1）加强预算编制，强化预算执行的力度。一是加强绩效目标编制，要切实加强绩效目标编制规范性，提高目标可量化程度；二是细化预算编制工作，尽量做到预算编制内容与实际支出内容一致；三是加强对公用经费、“三公”经费的管理，严控支出，只减不增；四是将体育场馆维护等项目支出纳入年初预算管理。
（2）加强支出管理，提高项目效益。就资金使用和项目管理等方面存在的问题，进一步加强与财政部门的沟通协调，规范资金的使用，规范项目的管理使用。
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