南昌市体育运动学校2016年度整体支出绩效评价报告
2017-09-10 13:49:00 来源： 评论：0 点击：
一、部门概述和基本情况
(一）部门基本情况
南昌市体育运动学校组建于1988年，其前身为1956年创办的南昌市少年儿童业余体育学校，隶属bet36365最新线路检验，是一所体教结合、以训练为中心、以育人为根本的全日制中等体育专业学校，为正县级全额拨款事业单位。办公住所：南昌市福州路28号；法定代表人：宗云彪；开办资金：人民币15.1万元。统一社会信用代码：12360100491103935Y。
宗旨和业务范围：培养中专学历体育人才，促进体育事业发展。体育教育、运动训练、社会体育等学科中专学历教育，体育专业培训，相关社会服务。
建校以来，学校坚持以“为国家培养和输送德、智、体、美全面发展的高水平体育后备人才和合格的中等体育专业人才”为宗旨，全面贯彻党的教育、体育方针，积极开展训练、竞赛、教学等各项工作，先后被授予国家体育运动荣誉奖章、国家高水平体育后备人才基地、全国羽毛球后备人才基地、江西省游泳项目后备人才基地等荣誉称号。
（二）人员机构构成情况
1、内设机构
南昌市体育运动学校内设办公室、训练科、教务科、学生科和总务科5个正科级机构。学校拥有各种教学训练场馆13个，包括多媒体语音室、计算机室、理化生实验室、图书阅览室，以及田径、游泳、体操、跳水、举重、武术、羽毛球、兵乓球、篮球等场馆，是集教学、训练和实习为一体的高水平育才基地。
2、人员结构
南昌市体育运动学校核定事业编制47名，实有在职人员39名，退休人员21人。
（三）部门主要职能
培养中专学历体育人才，促进体育事业发展。体育教育、运动训练、社会体育等学科中专学历教育，体育专业培训，相关社会服务。
（四）管理机制
学校制定了相关的财务管理制度和固定资产管理办法，相关管理制度都是在合法、合规、完整的前提下制定，相关管理制度在实际工作中也能得到有效执行。项目资金严格按照文件要求专款专用，不挤占和挪用财政专项资金，不定时地对经济活动情况进行检查、监督，制度执行情况良好。
二、评价工作开展
（一）绩效评价实施过程情况
1、绩效评价目的
为深入贯彻《预算法》，全面落实《江西省人民政府关于全面推进预算绩效管理的实施意见》及《南昌市人民政府关于印发<南昌市财政支出绩效评价管理办法>（试行）的通知》文件精神，进一步提高部门整体依法履职效益，促进部门资源的合理配置，结合我市预算管理制度改革的需求，决定开展2015年度市直部门整体支出绩效评价。
2、绩效评价工作方案
1）评价范围
2016年度市直各部门及其所属单位全部预算资金。
2）时间安排
①启动部署阶段，2017年8月2日-2017年8月12日
根据市财政局统一要求，结合我校预算支出实际情况，开展整体支出绩效评价工作，确定相关绩效评价小组人员，召开工作部署会议。
②组织实施阶段，2017年8月13日-2016年8月28日
3、 评价的主要内容
评价主要围绕部门履职所需的日常管理、资金投入、预算执行、管理情况；部门资产管理匹配情况；年初工作计划、目标及布置的重点工作任务所制定的制度、采取的有效措施及目标实现率；服务对象满意度等。
4、绩效评价原则和方法
绩效评价主要通过查看部门相关数据和资料、实地核查分析、重点抽查及调查问卷等方式客观进行整体评价、打分。基本原则遵循科学规范原则、公正公开原则、分级分类原则、绩效相关原则，本次绩效运用科学、规范的评价方法，将部门整体收入支出的实际情况与评价标准、评价依据进行比较分析和综合评判，形成评价结论，出具评价报告，并对绩效评价发现的问题提出改进意见，促进预算绩效管理。
（二）绩效评价整体结果概况
学校总体运行情况良好，目标设置明确、合理合规，预算较为合理，公用经费及“三公经费”控制度较高，社会公众满意度为96%。具体情况如下：
1、投入类指标：总分15分，实际得分13.8分
1）目标明确性、合规性、合理性：学校2016年年初就按照部门的职责设定了符合本单位事业发展需求的年度工作计划和要求，工作任务明确，并设置了与活动相关的指标，积极履行部门职责，工作任务符合部门发展方向，合理合规。该指标在总分5分基础上评价得分5分。
2）财政供养人员控制率：部门编制数47人，实际在编人数39人，在职人员控制率（在职人员数/编制数*100%）为80.85%，符合目标值，人员成本控制程度高。该指标在总分3分基础上评价得分3分。
3）“三公经费”变动率：本年度“三公经费”预算数16万元，上年度预算16万元，与去年相比，无增加，“三公经费”变动率在总分4分基础上评价得分4分。
4）项目支出安排率：本年度项目支出部门预算安排率为36%。该指标在总分3分基础上评价得分1.8分。
2、过程类指标：总分60分，实际得分44分
1）预算完成率:调整后的年初预算支出数1218.67万元，实际支出1019.45万元，预算完成率为83.65%。该指标在总分8分基础上评价得分5分。
2）预算调整率：调整后的年初预算支出数885.57万元，实际支出1019.50万元，调整金额133.93万元，预算调整率为15.12%不符合目标值。该指标在总分5分基础上评价得分0分。
3）支付进度情况：上半年实际支出529.22万元，全年实际支出1218.68万元，半年支付进度51.78%高于最低目标值50%得2分，全年支付进度1019.49\1218.67=83.65%,在部分目标值范围内。该指标得1分。共得3分。
4）结转结余率：本年度结转结余192.23万元，支出预算1218.67万元，结转结余率15.77%＞9%,超过目标值上限，结转资金过多，单位实际控制率不高。该指标在总分5分基础上评价得分0分。
5）公用经费控制率：公用经费预算安排60.31万元，实际支出60.31万元，公用经费控制率为100%≤100%,符合目标值。该指标在总分4分基础上评价得分4分。
6）“三公经费”控制率：本年度“三公经费”预算数16万元、决算数8.68万元，未超预算，本年度控制率为54.25%＜100%,符合目标值。“三公经费”控制率在总分4分基础上评价得分4分。
7）政府采购执行方面：学校政府采购数量17个,预算安排金额99.3万元，实际采购金额99.3万元，全部按照相关规定执行政府采购程序，政府采购执行率100%。该指标在总分4分基础上评价得分4分。
8）管理制度健全性：学校制定了相关的财务管理制度，相关制度合法、合规，该指标在总分3分基础上评价得分3分。
9）资金使用合规性：项目资金专款专用，没有截留、挤占、挪用、虚列等情况，资金拨付有完整的审批过程和手续，符合部门预算批复的用途，资金使用合规。该指标在总分8分基础上评价得分8分。
10）预决算信息公开性：作为二级预算单位，学校每年向主管单位报送部门预决算情况，并向市绩效管理局报送相关绩效报告，按规定和要求公开了预决算信息。该指标在总分4分基础上评价得分4分。
11）资产管理制度健全性：为加强固定资产的监督管理，规范资产管理行为，学校制定了固定资产管理办法，该指标在总分3分基础上评价得分3分。
13）资产管理安全性：学校资产使用合规，资产保存完整，资产运行情况良好。该指标在总分4分基础上评价得分4分。
14）固定资产利用率：学校固定资产全部实际在用，固定资产总额991.49万元，在用资产总额估计505.66万元，利用率为51%，资产使用情况因搬迁原因不符合目标值。该指标在总分3分基础上评价得分1.7分。
3、部门产出绩效指标：总分15分，实际得分15分
1）项目年度实际完成率：本年度完成项目，均已在年底完成，跨年度项目2个结转至下年度继续实施，项目按照计划实际完成率为100%。该指标在总分8分基础上评价得分8分。
2）年度重点工作办结率：学校2016年无重点工作，该项指标不予以扣分，在总分7分基础上评价得分7分。
4、部门履职效果：总分10分，实际得分10分
1、财政预算绩效管理：按照财政部门考核分换算，该指标在总分5分基础上评价得分5分。
5）满意度方面（服务对象满意度、干部职工满意度）：针对单位满意度情况，发放问卷调查39份，收回39份，部门总体情况得到单位人员、服务对象、的认可，服务对象对部门运行情况的满意度和服务质量的满意度为96%，干部职工对工作环境和学习环境的满意度为96%，部门履行职责情况良好。该指标在总分5分基础上评价得分5分。
根据部门整体支出绩效评价指标体系评分表评价细项，结合2016年度本单位具体情况，部门整体支出评价得分81.5分，等级为良。
三、部门整体支出绩效评价分析
（一）年度工作计划与部门职能、中期规划的相关程度的分析及判断
1、中期规划
为进一步促进运动员训练水平全面提升，培养和输送更多的优秀后备人才，市体校制定了《2015-2018年周期训练工作规划方案》，认真贯彻“选好苗子、着眼未来、打好基础、系统训练、积极提高”的训练方针，推进机制创新,实现训练模式多样化，以四年发展为目标，积极培养和输送高水平运动员。
1） 项目布局及训练规模：本阶段内计划完成田径训练次数60次、游泳60次、举重25次、兵乓球35次、羽毛球35次、体操40次、跳水40次、武术套路30次，合计达到325次；
2） 输送机达标任务：完成省运会金牌66枚，在岗教练员每人完成向上级训练单位输送运动员1人，年度锦标赛教练员布局达优率25%以上；
3） 加强业务培训，促进科学训练：完善科研条件，引进有一定工作经验的专业人员，开展每年两次的大纲测试；积极争取全国培训机会，按时参加省市教练员业务培训，聘请专家进行专题讲座，学校周期内召开1-2次教练员理论研究报告会和研讨会进行交流；
4） 教练员训练、竞赛目标任务：对每位教练员周期任务进行详尽分解，完成8个项目的周期训练，预期达到省运金牌79.5枚、发表论文27篇、输送运动员26个、达优312项。
2、年度工作计划及完成情况
根据部门职能及学校中期规划市体校编制了2016年度工作计划：
1)抓好新一轮省运会周期训练创新与改革，注重训练科研，健全训练管理体制，实施科学训练；
2)调整教练员考评办法和教练员选拔，完善运动员招生规定；
3)拓宽运动员输送渠道，加大运动员从事专业技术训练和接受高层次文化教育机会，加大向高水平专业队的输送力度和跟踪力度；
4)紧密与其他教体局合作力度，强化体操跳水布点训练；
5)加强教师队伍管理，提升教学管理水平和教学质量；
6)调整校园整体提升改造，完善基础设施建设。
综上所述，2016年年度工作计划与部门职能紧密相连，同时紧扣中期规划开展各项工作，成效明显。
（二）部门重点项目的组织开展情况
2016年及上年度，学校无重点项目。
（三） 部门预决算收支情况
1、2016年度部门预决算情况
1）2016年度部门预算收支情况
2016年度部门年初预算收入885.57万元，为财政拨款收入。预算支出885.57万元，支出按性质和经济分类，基本支出524.45万元（人员经费466.26万元、日常公用经费58.19万元），占支出总数的59.22%；项目支出361.12万元（行政事业类项目支出361.12万元），占支出总数的40.78%。
“三公经费”预算19万元：公务用车运行维护费16万元、公务招待费3万元。
2）201年度部门决算收支情况
年末决算收入1218.67万元，其中财政拨款收入1218.67万元。决算支出1019.45万元，支出按性质和经济分类，基本支出653.24万元（人员经费592.92万元、日常公用经费60.31万元），占支出总数的64.08%；项目支出366.22万元（行政事业类项目支出366.22万元），占支出总数的35.92%。
“三公经费”决算8.68万元：公务用车运行维护费8.57万元、公务招待费0.11万元。“三公经费”变动率为负45.95%。
3）本年度与上年度财务收支比较
2016年度决算收入较上年相比，增加116.93万元，增长率为10.61%。决算支出较上年相比，增加114.27万元，增长率为12.62%。“三公经费”减少7.38万元，主要为公务用车运行维护费减少7.27万元，公务用车运行维护费、公务招待费较上年基础上减少45.95%。
（四） 部门内部管理情况
1、日常管理制度
学校严格执行《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国政府采购法实施条例》，严格执行南昌市财政对学校2015年度部门预算的批复，坚持统筹兼顾、指标控制、从严考核的原则。紧紧围绕学校体育事业发展确定基本支出和项目支出预算，保证学校体育事业发展，努力提高资金使用效益。
2、专项资金管理
学校严格执行专项资金管理制度，专项资金拨付本着专款专用的原则，严格执行项目资金批准的使用计划和项目批复程序，不挤占和挪用财政专项资金。专项资金报账要附真实、有效、合法的凭证，对专项资金进行定期和不定期检查，确保资金使用安全。
3、资产管理方面
为维护固定资产的安全完整，加强固定资产的监督管理，规范固定资产验收工作，根据国家有关固定资产监督管理规定，结合部门实际情况，学校制定了固定资产管理办法，坚持谁使用谁保管谁负责的原则，建立台账，各负其责，财务室负责固定资产的日常账务处理，总务科负责台账登记和日常检查，各科室负责本科室的固定资产保管，严禁将公有财产出借、变卖、挪作他用和占为己有。
4、财务管理制度方面
为进一步规范体校财务管理，提高经费物质使用效率，完善制约机制，保障体教事业健康持续发展，根据国家现行财务法规和市财政局、体育局财务管理要求及制度，结合体校实际，制定财务管理规定。规定对预算管理、经费管理、业务招待等七大类支出明细作出了具体要求。学校对所有经费实行“统一领导、集中管理”财务管理体制，经费支出实行分级预算审批制度，并遵循适度授权原则、严格预算原则。预算外经费实行收支两条线管理，所有场馆、教室等出租必须由学校统管，培训、租赁由俱乐部负责，统一收费凭卡入内，各种收费一律先进财务，报请市财政专户，返回后单位计划使用。
5、政府采购执行方面
学校严格执行政府采购规定，对已上政府采购目录的货物、工程、服务严格执行政府采购程序。添置各种专用设备、器材、日常办公用品等，财务管理体制符合国家的有关规定，财务规章制度和内控制度基本健全。基建项目程序到位。
6、风险控制制度
为进一步规范业务活动，更加符合上级管理部门要求，设定了不相容岗位相互分离，内部授权审批制度规范，职责明确。基本财务管理制度健全，基础数据信息和会计信息资料真实、完整、准确。在项目管理方面，对项目实施过程中进行定期和不定期检查，对存在有部分不规范的项目及时跟进处理，项目做到事前控制、事中监督、事后评价。通过规范业务流程，构筑内部监督管理体系。但学校在“三公”经费的支出控制不够严格，部分财务规章制度和内控制度未得到有效执行。
（五） 部门支出总体评价
1、 在经济性方面，学校按照预算管理的规定，严格控制预算和成本，规范采购流程，属政府采购范围支出按照政府采购的规定办理，集中财力做好体育设施专项设备购置，保障运动员训练场地有效供给。2016年财政拨款收入1218.67万元，比上年同比增长10.61%。决算支出1019.45万元，比上年同比增加12.62%，其中，基本支出653.24万元，占比64.08%，项目支出366.22万元，占比35.92%，项目支出：中专教育69.6万元、其他职业教育支出88.22万元，运动项目管理64.08万元、用于体育事业的彩票公益金支出144.32万元。
2、 在效率性方面，学校2016年调整后的预算支出1019.45万元，实际支出1019.45万元，执行完成率100%，年初结转结余196.56万元，年末结转结余199.23万元，其中基本支出结转70.59万元：①中专教育年初结转结余69.6万元，本年收入0万元，本年支出69.6万元(支出明细为助学金支出），年末结转结余0万元，支出率100%；②用于体育事业的彩票公益金支出年初结转结余90.7万元，本年收入182万元，本年支出144.32万元（支出明细为维修费支出等），年末结转结余128.38万元，支出率52.92%，支付比例较低，执行率不高，需提高项目实施进度。
3、在效益性方面
1)社会效益，学校本着为师生服务、奉献社会、培养人才的办学宗旨，有力地推进运动员文化教育和人才队伍建设，每年为江西师大、华东交大等各大院校输送优质人才，升学率达54%；同时，在体育竞赛方面，学校取得了骄人成绩并多次夺得全国性比赛第一名，四名教练入选省体育局“100精英教练员”工程，24名运动员入选“800优苗工程”，承办南昌市青少年游泳系列赛和南昌市青少年羽毛球比赛，显著增强了学校社会影响力。
2)社会公众满意度。通过对学校职工及服务对象满意度问卷调查，整体满意度为96%。
四、存在的问题
综合上述评价情况，单位绩效评价过程中主要的问题有：
部门预算不够精细，资金安排不合理
1、预算完成率:调整后的年初预算支出数1218.67万元，实际支出1019.45万元，预算完成率为83.65%。该指标在总分8分基础上评价得分5分。要加强完成力度；
2、预算调整率：调整后的年初预算支出数885.57万元，实际支出1019.50万元，调整金额133.93万元，预算调整率为15.12%不符合目标值。该指标在总分5分基础上评价得分0分。要加强预算的衔接；
3、结转结余率：本年度结转结余192.23万元，支出预算1218.67万元，结转结余率15.77%＞9%,超过目标值上限，结转资金过多，单位实际控制率不高。
4、固定资产利用率：学校固定资产全部实际在用，固定资产总额991.49万元，在用资产总额估计505.66万元，利用率为51%，资产使用情况因搬迁原因不符合目标值。该指标在总分3分基础上评价得分1.7分。
五、整改措施或建议
1、强化部门预算管理，进一步精确部门年度预算，减少预算调整程度，防止过多结转结余资金，合理安排基本支出和项目支出。
2、建议优化或细化部门半年度支付进度考核。多数单位不跨年度项目上半年负责具体实施，实际支付发生在下半年，致使半年度支付进度很难达到预期目标。
3、加强项目进度，尽量减少资金结转结余率，提高单位实际控制率。
六、 其他需要说明的问题
无。
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