南昌市社会体育指导中心2016年度整体支出绩效评价报告
2017-09-10 13:50:00 来源： 评论：0 点击：
为了加强中心财政支出的管理，科学合理的使用财政资金，提高财政资金使用效益，根据《南昌市人民政府关于印发<南昌市财政支出绩效评价管理办法>（试行）的通知》和《南昌市财政局关于开展2015年度市直部门整体支出绩效评价工作的通知》的文件精神和要求，结合实际，对市社会体育指导中心2016年度部门整体支出的使用情况进行绩效评价，现将评价情况报告如下：
一．部门概述和基本情况
（一）部门成立时间、职能定位及变化过程；
南昌市社会体育指导中心成立时间1995年6月28日，经南昌市编委办公室（洪编发【1995】32号）文件，批准成立的具有独立法人资格（经费实行财政统发）的正科级事业单位。承担组织开展全市各类群众体育活动和青少年健身活动；对体育裁判员、社会体育指导员等进行业务指导和培训；向社会提供健美操、中国牌等休闲健身服务；承担每年定期对南昌市的国民体质监测任务；每五年一次的全国性国民体质监测任务及群众体育现状调查。
(二)部门人员机构构成和内控；
1.人员机构构成：
南昌市社会体育指导中心事业编制数13人，正式编制11人，管理岗7人，专业技术岗1人，工勤岗3人。
2.部门内控
本单位的内控制度包括单位层面内部控制及经济活动业务层面内部控制。
（1）单位层面内部控制：
不相容岗位相互分离制度。本单位设有财务部、人事部及综合管理部，对各部门人员明确划分了职责权限，财务部人员负责预算业务管理、收支业务管理、政府采购业务管理、资产管理等，出纳不得兼管稽核、会计档案保管和收入、支出、债权、债务账目的登记工作。人事部负责单位人员人事变动、工资核算及相关档案的归档及保存等。不相容岗位相互分离使单位形成相互制约、相互监督的工作机制，确保了不相容岗位相互分离、相互制约和相互监督。
内部授权审批制度。明确各岗位办理业务和事项的权限范围、审批程序和相关责任，建立重大事项集体决策、专家论证和技术咨询相结合的议事决策机制。重大经济事项的内部决策，应当由单位领导班子集体研究决定。重大经济事项的认定标准应当根据有关规定和本单位实际情况确定，一经确定，不得随意变更。
内部监督制度。明确各相关部门或岗位在内部监督中的职责权限，规定内部监督的程序和要求，对内部控制建立与实施情况进行内部监督检查和自我评价。
信息内部公开制度。建立健全经济活动相关信息内部公开制度，根据国家有关规定和单位的实际情况，确定信息内部公开的内容、范围、方式和程序。
（2）单位经济活动业务层面：
预算业务控制。本单位建立健全预算编制、审批、执行、决算与评价等预算内部管理制度。建立“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果有应用”的全过程预算绩效管理机制。
收支业务控制。本单位实行严格的收支业务控制制度，单位的各项收入由财务部门归口管理并进行会计核算。 对于政府非税收入的收缴，本单位按照规定项目和标准征收政府非税收入，按照规定开具财政票据，做到收缴分离、票款一致，并及时、足额上缴国库或财政专户。 加强单位支出审批控制，明确支出的内部审批权限、程序、责任和相关控制措施。审批人应当在授权范围内审批，不得越权审批。 财务人员明确报销业务流程，按照规定办理资金支付手续。签发的支付凭证应当进行登记。使用公务卡结算的，按照公务卡使用和管理有关规定办理业务。
政府采购业务控制。本单位建立政府采购预算与计划管理、政府采购活动管理、验收管理等政府采购内部管理制度。明确相关岗位的职责权限，确保政府采购需求制定与内部审批、招标文件准备与复核、合同签订与验收、验收与保管等不相容岗位相互分离；对政府采购活动实施归口管理，在政府采购活动中建立政府采购、资产管理、财会、内部审计、纪检监察等部门或岗位相互协调、相互制约的机制；加强对政府采购项目验收的管理，根据规定的验收制度和政府采购文件，由指定部门或专人对所购物品的品种、规格、数量、质量和其他相关内容进行验收，并出具验收证明；加强对政府采购业务的记录控制，妥善保管政府采购预算与计划、各类批复文件、招标文件、投标文件、评标文件、合同文本、验收证明等政府采购业务相关资料。
资产控制。本单位对资产实施归口管理，建立健全资产内部管理制度。明确资产使用和保管责任人，落实资产使用人在资产管理中的责任。财务部门负责按固定资产的价值分类核算，审核固定资产预算并对固定资产管理进行监督检查；办公室负责固定资产的计划采购、验收入库、登记保管、领用发出、维修保养、调拨处置等具体管理，并负责分类进行实物量核算，根据各部门的实际情况，某些日常管理工作也可委托资产占用单位承担；使用部门负责合理、有效使用和日常维护管理，杜绝浪费。本单位完善固定资产账卡、领用、处置、清查盘点等日常管理制度。办公室、财务部门和使用部门至少每半年对账一次，使账实、账卡、账账保持一致。每年对本部门的固定资产进行一次全面清查盘点，查明固定资产的实有数与账面结存数是否相符，固定资产的保管、使用、维修等情况是否正常。对清查盘点中发现的问题，应查明原因，说明情况，编制有关固定资产盘盈盘亏表，并调整固定资产账目。
（三）上下级管理机制；
南昌市社会体育指导中心为bet36365最新线路检验主管，下设办公室、财务室、综合管理部。
（四）中期规划
1.全民健身国家战略深入推进，群众体育发展达到新水平。进一步加大社会体育指导员培训工作力度，加快二级社会体育指导员队伍建设，促进我市全民健身事业骨干队伍的发展，更好地满足广大健身爱好者的健身需求，加强科学健身指导，每年举办3-4期社会体育指导员培训班, 建立完善社会体育指导员培训、管理、使用制度。
2.全民健身运动更加活跃。大力开展群众喜爱、普及面广、竞技性强、参与面宽的体育运动项目，坚持开展经常性、传统性、区域性和民俗性的全民健身活动，积极创建具有地方特色的全民健身活动品牌，推广柔力球、太极扇、健身气功、节奏体语操等健身项目。
3.科学健身指导服务不断完善。科学健身方法得到广泛推广，体质监测、运动能力评估工作扎实开展，积极开展体质测定，运动能力评估，健身科普讲座。继续完善全民健身统计制度，做好四年一次的国民体质监测以及每年一次全民健身活动状况调查数据分析。
4.做好行业管理。加强社会体育指导员培训，协作市体育局做好社会体育指导员管理工作，将群众喜爱、社会欢迎的体育项目积极推向市场，推动基层群众性体育活动的开展，探索体育社会化路子，推动体育社会化发展。
5.加强党的政治纪律建设。坚决维护中央权威，坚决完成市委、市政府交给的各项任务，确保政令畅通。
6.加强单位作风建设。巩固党的群众路线教育实践活动成果，根据上级统一部署，深入开展“两学一做”及“从严治党”主题教育活动。
7.加强反腐倡廉建设。持之以恒贯彻落实“八项规定”，坚持不懈反对“四风”，严格落实“一岗双责”责任制，完善惩防体系，强化权力制约监督，加强财务管理和审计监督。
(五）工作计划
1.为认真贯彻落实《全民健身条例》和《全民健身计划（2016-2020年）》，进一步加大社会体育指导员培训工作力度，加快二级社会体育指导员队伍建设，促进我市全民健身事业骨干队伍的发展，根据《南昌市全民健身实施计划（2016-2020年）》要求，决定于2016年将举办四期二级社会体育指导员培训班，不断壮大社会体育指导员服务队伍。
2.根据bet36365最新线路检验《关于开展2016年南昌市国民体质监测工作的通知》洪体群字【2016】22号，我中心将在全市范围内开展2016年国民体质监测工作。
二、评价工作开展
（一）绩效评价实施过程情况，包括评价方法、工作程序等；
1.实施过程情况
根据《南昌市财政局关于开展2016年度市直部门整体支出绩效评价工作的通知》（洪财绩〔2017〕4号）文件要求，我中心成立了绩效评价工作小组，并组织开展本单位2016年度整体支出绩效评价工作。
工作组构成如下：
组长：刘华
副组长：周梅
组员：龚丽平 吴海娟 卢佳余
2.评价方式：
（1）市直主管部门开展本级整体支出绩效自评，并将自评价报告（同时上报电子文档）送市财政绩效评价管理办公室。
（2）市直主管部门组织所属单位开展整体支出自评，所属单位并将自评价报告（同时上报电子文档）送其市直主管部门。
（3）市财政整体绩效评价。市财政绩效评价管理办公室对市直主管部门报送的自我考核书面说明材料、自评打分等进行抽查评价，抽取单位包括市直主管部门（含所属单位）。根据需要采取一定的调查取证，形成评定分数，确定考核结果。
（4）绩效评价结果采用综合评分定级的方法，总分值为100分，分优、良、中、合格、差五个档次。评价得分90分（含）以上的，绩效评级为优；得分在80分（含）—89分的，绩效评级为良；得分在70分（含）—79分的，绩效评级为中；得分在60分（含）—69分的，绩效评级为合格；得分在60分以下的，绩效评级为差。
3.工作程序
（1）本次绩效评价工作主要通过查看部门相关数据和资料、实地核查分析、重点抽查及调查问卷等方式客观进行整体评价、打分，出具评价结果，反馈绩效评价报告（相关资料附后）。
（2）评价主要围绕我中心履职所需的资金投入、预算执行、管理情况；部门资产管理匹配情况；年初工作计划、目标及布置的重点工作任务所制定的制度、采取的有效措施及目标实现率；服务对象满意度等。
（二）绩效评价整体结果概况
根据《部门整体支出绩效评价指标》评分，经评价组综合评价，南昌市社会体育指导中心2016年度整体支出绩效得分84分，财政支出绩效为“良”。主要绩效如下：
1.预算编制和执行情况
2016年年初预算上年结转14.8万元，本年收入103.1万元（年初预算不含体育彩票公益金）。本年支出117.95万元，追加财政指标80.19万元，其中：人员经费51.28万元，其他公用经费28.91万元。
2016年决算上年结转52.3万元，本年收入218.29万元。本年支出169.63万元，其中：人员经费132.15万元，公用经费24.76万元，项目支出25.53万元。年末结转88.14万元。
2.节能降耗控制情况
2016年水电费预算数为2.5万，决算为0.77万元，比预算下降69%，同比2015年下降79%。
3.三公经费控制情况
2016年度“三公”经费支出年初预算数为2.5万元，决算数为0.105万元。其中：公务接待费支出年初预算数为0.2万元，决算数为0.105万元；公务用车运行维护费支出年初预算数为2.3万元，决算数为0元。
4.项目支出管理规范和绩效情况
项目支出本着专款专用的原则，严格执行项目资金批准的使用计划和项目批复内容，不准擅自调项、扩项、缩项，更不准拆借、挪用、挤占和随意扣压，资金拨付动向，按不同专项资金的要求执行。
2016年度项目资金安排72.98万元，实际支出25.53万元。其中国民体质监测项目支出3.53万元，社会体育指导员培训支出22万元。
三、部门整体支出绩效评价分析
（一）年度工作计划与部门职能、中期规划的相关程度的分析及判断；
南昌市社会体育指导中心所制定的中期规划及年度工作计划均围绕该中心的部门职责来制定，习近平同志对我国体育事业寄予厚望，党的十八大以来多次发表重要讲话，强调从全面建成小康社会、实现中华民族伟大复兴的战略高度重视发展体育事业。这为我国体育事业发展提出了明确要求、指明了前进方向，全国体育工作者深受鼓舞。
现阶段我市对于社会体育指导员的需求日益增加，供不应求，作为相关培训机构有责任为我市进一步加大社会体育指导员培训工作力度，加快二级社会体育指导员队伍建设，促进我市全民健身事业骨干队伍的发展，不断壮大社会体育指导员服务队伍，为深入贯彻落实全民健身国家战略，切实提高一线社会体育指导员技能素质和水平，促进社会体育指导员健身技能交流，充分调到和发挥社会体育指导员在全民健身中的积极作用，提高科学指导水平，通过每年开展二级社会体育指导员培训班向我市市民输送更专业的服务队伍。
国民体质监测是政府运用科学方法，将国民体质作为国家资源和财富进行管理的重要措施，根据bet36365最新线路检验《关于开展2016年南昌市国民体质监测工作的通知》洪体群字[2016] 22 号，为充分了解我市居民体质现状和变化规律，初步建立并完善居民体质监测系统和数据库，构建科学指导服务体系，为全市居民健身提供科学指导和依据，在全市范围内开展国民体质监测工作。
（二） 部门重点项目的组织开展情况，同上年（或上两年）情况对比情况；
1.组织开展二级社会体育指导员培训班。
为认真贯彻落实《全民健身条例》和《全民健身计划（2016-2020年）》，进一步加大社会体育指导员培训工作力度，加快二级社会体育指导员队伍建设，促进我市全民健身事业骨干队伍的发展，南昌市社会体育指导中心在2016年7月30日至8月6日期间一共举办了一期二级社会体育指导员，为社会输送了94位社会体育指导员，四期技能培训（广场舞健身操、健身秧歌、节奏体语操、柔力球、太极扇等），一共培训149名社会体育推广者。技能培训虽然与往年培训人数增长幅度不够明显，但是在培训的项目上增加了不少，不仅培训二级社会体育指导员业务知识，还培训了多样化的技能，在今后应该多多培训二级社会体育指导员，从而充分落实全民健身计划。
2.组织开展南昌市国民体质监测
bet36365最新线路检验《关于开展2016年南昌市国民体质监测工作的通知》洪体群字【2016】 22号文件精神要求，于2016年11月23日—2016年12月8日期间，开展全市范围的国民体质监测工作，监测人数1600人，与2015年开展的机关人员监测相比，范围大，数据多样化，所监测人员来自各县区，能更好的反应出我市居民体质的平均水平。
（三）部门预算收支构成、资金来源、近两年预算支出预决算数据
1、2016年部门预算收支构成、资金来源
收入年初预算总额117.95万元，其中：上年结转14.85万元，财政拨款103.1万元。
支出年初预算总额117.95万元，其中：工资福利支出60.44万元，日常公用支出24.54万元，行政事业类项目支出18.12万元。
追加财政指标80.19万元，主要为工资调标增加人员经费37.63万元，一次性工作绩效补助13.65万元，国有资产有偿性使用收入下拨28.91万元。
2、 近两年预算支出预决算数据
2015年支出年初预算总额113.11万元，追加财政指标13.84万元，年初结转结余62.27万元，支出决算数169.62万元，年末结转52.30万元。
2016年支出年初预算总额117.95万元，追加预算80.19万元，年初结转结余52.30万元，支出决算数182.44万元，年末结转88.14万元。
（四） 部门内部管理情况，包括日常管理、项目资金管理、财务管理、资产管理、档案管理、风险控制
为进一步强化内部管理,提高工作效率,我单位从制度建设入手,着力创造“文明高效,作风优良”的工作秩序,以制度约束人,以制度管好人,使中心面貌发生了可喜的变化。
新的制度围绕工作纪律、财务管理、体育彩票公益金使用管理等都作了具体明确的规定。
1.合理设置内部控制关键岗位，包括预算业务管理、收支业务管理、政府采购业务管理、财务管理、资产管理、项目管理等，明确划分职责权限，不相容岗位相互分离。
2.明确各岗位办理业务和事项的权限范围、审批程序和相关责任，建立重大事项集体决策和会签制度。
3.强化对单位经济活动的预算约束，使预算管理贯穿于单位经济活动的全过程。严格控制基本经费支出，加强对日常经费开支的管理，并定期进行财务自查，同时按照预算统筹安排使用，严格按照单位预算统一管理当年的支出费用，专款专用。
4.建立健全本单位财务管理制度，提高会计人员业务水平，强化会计人员岗位责任制，规范会计基础工作。严格执行收支两条线的规定，确保各项收入应收尽收，及时入账，做到收缴分离、票款一致。加大对公务卡的使用管理，要求工作人员严格按照公务卡结算目录的要求使用公务卡。
（五） 从经济性、效率性、效益性等方面对部门支出进行总体评价
总体上，南昌市社会体育指导中心2016年度整体支出能够严格按预算执行，绩效目标完成情况整体良好。
1、项目的经济性分析
在财政集中核算的严格制度下，在国民体质监测、全民健身状况调查等项目中厉行节约，统筹安排，做到了产出最大化，得到社会更多认可。
南昌市2016年度项目年初结转37.98万元，本年预算35万元，实际财政到位72.98万元，资金到位率100%，实际支出25.53万元。
2、 项目的效率性分析
2016年主要开展了二级社会体育指导员培训、体育技能培训、国民体质监测活动。其中二级社会体育指导员一共完成培训一期，为南昌市输送指导员94名；体育技能培训完成四期，一共培训149名社会体育推广者；国民体质监测为进行南昌市市直机关工作人员体质监测工作，体质监测工作与机关干部球类比赛同步进行，监测人数一百余人；全民健身状况调查工作对我市东湖区、西湖区、青山湖区、南昌县、进贤县、安义县6个县区进行抽样调查，全市共1600人。
3、 项目的效益性分析
项目的实施产生了良好的社会效益。
二级社会体育指导员培训输送指导员96名，体育技能培训149名社会体育推广者，加强了我市二级社会体育指导员队伍建设，促进我市全民健身事业骨干队伍的发展；国民体质监测工作为我们以后的体育发展方向提供了数据支持；全民健身状况调查为当前群众体育研究和决策的需求提供了坚实的支撑。
四、 存在的问题
我单位此次整体支出绩效评价自评得分81.6分，整体支出绩效为“良”。主要存在的问题：1.办公用品采购未履行采购流程；2.现金支出比例过高，占授权支付支出的6.46%。
五、整改措施或建议
1.关于采购办公用品未履行政府采购流程问题：我中心在发现该问题后积极与政府采购定点供应商进行联系，多家议价后选定江西省凯程隆实业有限公司为我中心办公用品供应商，双方已就办公用品采购问题达成协议。并且将我单位各类物品采购与定点采购目录一一核对，保证采购类符合流程及规定。
2.现金支出比例过高主要是由于临时工工资采用现金支付的方式及办公室现金零星支付，针对此问题，我单位已为临时工办理工资卡，每月的工资打入其工资卡不再采用现金支付的方式，对于办公室现金零星支付，我单位会加强公务卡使用效率，尽量避免现金支付。
南昌市社会体育指导心
2017年8月28日
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