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财政项目支出绩效自评报告
2018-06-01 11:53:23 来源：评论：0 点击：

财政项目支出绩效自评报告

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项目名称：公共体育场馆向社会免费或低收费开放补助资金

项目类别：社会事业类

项目单位：南昌国际体育中心有限公司（盖章）

评价机构：江西优兰德市场研究咨询有限公司

评价年度： 2017 年度

主管部门： bet36365最新线路检验（盖章）

2018年4月28日

报告摘要

财政支出绩效评价是财政管理体制改革的重大课题，也是建设廉洁高效政府的关键措施。通过绩效评价，可以强化支出责任，优化资源配置，提高财政资金的使用效益。

体育事业关系到广大人民群众的身心健康和全面发展，是全面建成小康社会的重要内涵。过去几年，在各级政府部门和全社会的共同努力下，全市居民健身意识显著增强，经常参加体育锻炼人数大幅增加，体质健康水平逐年提高。为贯彻落实《体育总局等八部门关于加强大型体育场馆运营管理改革创新、提高公共服务水平的意见》（体经字[2013]381号）文件精神，根据《关于推进大型体育场馆免费低收费开放的通知》（体经字[2014]34号）要求，深入推进社会体育事业发展，不断满足人民群众日益增长的体育健身需求，支持和鼓励大型体育场馆运营管理改革创新，积极做好免费、低收费开放工作。2017年度南昌国际体育中心有限公司公共体育场馆向社会免费或低收费开放补助资金则是对满足补助奖励标准的大型体育场馆进行补助。

为深入贯彻落实《预算法》文件精神，认真履行全面实施绩效管理的“十九大”精神，强化预算支出责任，提高财政资金使用效益，根据《江西省人民政府关于全面推进预算绩效管理的实施意见》（赣府发[2013]8号）、《南昌市人民政府关于印发<南昌市财政支出绩效评价管理办法>（试行）的通知》（洪府发[2014]8号）、《南昌市财政局关于开展2017年度市级部门财政项目支出绩效评价工作的通知》（洪财办[2018]6号）等文件的要求，开展本次绩效评价工作。

为保证绩效自评工作依法依规、实事求是；确保数据真实准确、内容全面完整；防止弄虚作假、虚抬分数，本次从市财政局绩效评价中介库中选取江西优兰德市场研究咨询有限公司（以下简称优兰德公司）指导和参与2017年度南昌国际体育中心有限公司公共体育场馆向社会免费或低收费开放补助资金的绩效自评工作。

一、评价结论

评价组围绕绩效评价指标体系，通过数据采集分析，实地核查及深度访谈等方式，对该项目绩效进行了客观、公正、合理、有效的评价，最终评价结果为94.07分，依据财政绩效评价等级划分，本项目绩效评价等级为“优”。

表2 项目绩效评价得分一览表

一级指标	二级指标	指标权重	体育场	体育馆	游泳馆	总得分
项目投入指标	项目立项	5	5	5	5	5
项目投入指标	资金落实	5	5	5	5	5
项目过程指标	项目管理	5	5	5	5	5
项目过程指标	财务管理	5	5	5	5	5
项目产出指标	产出数量	30	30	30	30	30
	产出质量	10	10	10	10	10
	产出时效	5	5	5	5	5
	产出成本	10	10	10	10	10
项目效果指标	经济效益	4	2	2	2	2
	社会效益	8	4	4	8	4.71
	生态效益	4	4	4	4	4
	可持续影响	4	4	4	4	4
项目满意度	社会公众或服务对象满意度	5	5	4	3.7	4.36
合计		100	94	93	96.7	94.07

二、项目实施的经验

服务保障水平不断提高

南昌国际体育中心有限公司不断提高服务保障水平，树立精品意识，实现了从车站接送、酒店食宿、比赛场地、裁判、定制旅游等涵盖“衣、食、住、行、玩”等全方位赛事服务。使国体中心的赛事运营跃上市场化运作的新台阶，为南昌国际体育中心有限公司品牌宣传起到了积极地作用。

2.拓宽体育培训内容，创新健身培训模式

南昌国际体育中心有限公司不断开展自主品牌体育培训，培训内容增加了乒乓球、羽毛球、游泳等项目。承接bet36365最新线路检验主办的“科学健身进机关”体育配送服务（国体站）网球、羽毛球、足球、乒乓球、游泳五个项目的培训活动，并创新培训形式，进入南师附小，以“走进校园”的形式开展健身培训指导，不断满足市民日益增长多元化的健身需求，取得了经济效益和社会效益双丰收。

三、项目存在的主要问题

1.促进体育消费效果不明显，场馆接待人数下降

南昌国际体育中心有限公司发挥体育多元功能，加速体育服务产业发展。发挥市场在体育服务产业资源配置中的决定性作用，加快竞赛表演、场馆服务和健身培训等行业发展，成为促进居民消费结构升级的重要力量之一。但南昌国际体育中心体育场全年收入及利润与上年相比均有所下降，得到补助的体育场馆全年接待人数有所下降，未能充分带动体育服务与相关产业发展，以弥补场馆向社会免费或低收费开放所减少的营收。

四、建议和改进措施

1.提升创收层次，发展体育产业链

运用“体育+”运营模式，从单纯依靠场地租赁到提供个性化服务转变，努力实现体育行业与体制监测检测、康复、保健、医疗、健康食品、保险、旅游、彩票等多业态的有机融合，积极主动介入到经营性赛事及自办活动乃至演艺活动中去，研究探讨联合专业公司开发大型活动及文艺演出场地服务外延市场，实现场馆产业运作的价值最大化。

（2）项目基本性质、用途、主要内容、涉及范围等 5

（六）项目实施经验、做法、存在的问题和改进措施 29

2017年度 公共体育场馆向社会免费或低收费开放补助资金项目绩效评价报告

前言

为保证绩效自评工作依法依规、实事求是；确保数据真实准确、内容全面完整；防止弄虚作假、虚抬分数，本次从市财政局绩效评价中介库中选取江西优兰德市场研究咨询有限公司（以下简称优兰德公司）指导和参与2017年度南昌国际体育中心有限公司公共体育场馆向社会免费或低收费开放补助资金的绩效自评工作。现将评价情况报告如下：

（一）项目基本情况

1.项目概况

（1）项目实施依据

Ø 《体育总局等八部门关于加强大型体育场馆运营管理改革创新、提高公共服务水平的意见》（体经字[2013]381号）；

Ø 《关于推进大型体育场馆免费低收费开放的通知》（体经字[2014]34号）；

Ø 《财政部、国家体育总局关于印发<大型体育场馆免费低收费开放补助资金管理办法>的通知》（财教[2014]54号）；

Ø 《财政部、国家体育总局关于《大型体育场馆免费低收费开放补助资金管理办法》的补充通知》（财文[2016]41号）；

Ø 《江西省财政厅关于下达2017年公共体育场馆向社会免费或低收费开放补助资金的通知》（赣财文字[2017]11号）。

（2）项目基本性质、用途、主要内容、涉及范围等

2017年度公共体育场馆向社会免费或低收费开放补助资金由中央财政设立，用于支持和鼓励体育部门所属大型体育场馆（以下简称体育场馆）向社会免费或低收费开放。补助资金的年度预算，根据体育场馆对社会免费或低收费开放完成情况、成本支出情况，以及中央财政财力情况确定。补助资金分为补贴资金和奖励资金两部分，补贴资金对体育场馆向社会免费、低收费开放给予适当补贴；奖励资金对体育场馆提高公共体育服务能力、提升服务质量和服务水平给予适当奖励。补助资金主要用于体育场馆免费或低收费开展基本公共体育服务项目所需支出，包括体育场馆日常维护、能源费用、公益性体育活动举办、设施设备更新、运营环境改善等。涉及到的单位有南昌国际体育中心体育场、南昌国际体育中心体育馆、国际体育中心游泳馆。

2. 项目预期目标

（1）项目预期总目标

大型体育场馆是开展公共体育服务、发展体育事业的重要物质基础，对于完善城市功能、推动全民健身、服务和改善民生具有重要作用。随着我国经济社会和体育事业的不断发展，各地相继建设了一批包括大型体育场馆在内的体育设施，较好地缓解了体育需求快速增长与公共体育资源相对不足的矛盾。但大型体育场馆在赛后运营方面，仍面临着体制机制不适应、运营效能不佳、服务能力不强、利用水平不高、配套政策不健全、持续发展动力不足等问题。

为加强大型体育场馆运营管理改革创新、提高公共服务水平。应着力完善公共服务功能。推进大型公共体育场馆在不影响主体功能的前提下全面对社会开放，全年开放天数不少于330天，每周开放时间不少于35小时，对老年人、学生、残疾人等特定人群实行优惠。大型公共体育场馆应在特定时段和空间范围免费或低收费向公众开放，公示开放时间和服务项目。体育系统所属专业训练体育场馆应创造条件向社会开放，鼓励有条件的学校体育场馆向社会开放，引导社会力量兴办的体育场馆采取灵活多样的方式对社会开放。充分利用体育场馆设施，开展全民健身，组织赛事活动，提供健身指导、体育培训、健康管理、运动康复等服务。引导具备条件、信誉良好的社会组织、机构和企业利用体育场馆，参与提供基本公共体育服务。加大对基层以及经济相对薄弱地区体育场馆工作的指导和扶持力度，促进城乡区域体育场馆和公共体育服务均衡协调发展。

　　创新培育多元发展主体。根据新时期体育场馆发展特点和规律，深化公共体育场馆运营管理改革，探索所有权与经营权分离的有效途径，建立充满活力、富有效率、更加开放的体制机制。有效推进体育场馆事业单位人事、收入分配等制度改革，健全激励约束机制，强化绩效考核。鼓励有条件的地区在体育场馆运营企业化改革方面先行先试。强化国有体育场馆企业提供公共服务、承担社会责任的功能，健全协调运转、有效制衡的公司法人治理结构，逐步推行职业经理人制度。鼓励社会资本以独资、控股、参股、特许经营等方式参与体育场馆建设与运营，大力发展混合所有制体育场馆主体。着力培育一批有比较优势、有竞争实力的专业化体育场馆运营管理主体和场馆服务品牌，依托省级体育场馆群组建体育产业集团，支持有条件的地区组建体育场馆运营管理集团，提高专业化、规模化、集约化经营水平。加强体育场馆协会、体育基金会、中介服务机构等各类社会组织的作用，更好服务于体育场馆运营发展。探索建立体育场馆投资主体和运营管理单位招标制度。

　　努力提升运营管理水平。加快构建符合实际、类型多样、效能显著的大型体育场馆运营管理模式，增强面向市场、复合经营、服务群众的能力。鼓励中小型体育场馆公平参与市场竞争，丰富体育产品供给，满足多元化、多层次体育需求。根据体育场馆自身特点，通过自主经营、委托开发、合作经营、连锁经营、托管经营、服务外包等方式，优化运营管理，提高运营效能。支持具备条件的体育场馆以托管、连锁等方式向市县镇延伸。完善内部管理，规范服务体系，打造专业团队，运用移动互联网等现代科技，实施专业化、标准化、信息化管理。深化体育场馆冠名权、广告等无形资产开发，加强体育场馆闲置空间综合利用。组建体育场馆联盟，促进资源整合、拓展发展空间。建立体育场馆经营管理、专业技术和综合服务人才相结合的人才队伍，推行体育职业技能鉴定。健全体育场馆服务标准，推广体育服务质量认证。

用五年左右的时间，实现大型体育场馆规划建设更加科学，功能设计更加合理，运营能力明显加强，使用效率大幅提高，发展活力不断增强，公共体育服务水平显著提升。

（2）项目预期阶段性目标

Ø 大型体育场馆和区域内的公共体育场地和设施免费、低收费向社会开放时间每周不少于35小时；

Ø 大型体育场馆和区域内的公共体育场地和设施免费、低收费向社会开放天数全年不少于330天；

Ø 公休日、法定节假日、学校寒暑假期间，大型体育场馆和区域内的公共体育场地和设施免费、低收费向社会每天开放时间不少于8小时；

Ø 大型体育场馆所属户外公共区域及户外健身器材每天开放时间不少于12小时；

Ø 大型体育场馆对学生、老年人、残疾人等全年免费、低收费开放；

Ø 大型体育场馆在全民健身日全面免费向社会开放；

Ø 免费举办公益性体育赛事活动不少于4次；

Ø 免费举办体育讲座、展览等不少于4次；

Ø 免费开展体育健身技能等培训不少于1000人次；

Ø 免费进行国民体质测试不少于3000人次；

Ø 体育场馆无安全事故发生。

（3）项目预期目标完成情况

Ø 大型体育场馆和区域内的公共体育场地和设施免费、低收费向社会每周开放90小时；

Ø 大型体育场馆和区域内的公共体育场地和设施免费、低收费向社会全年开放360天；

Ø 公休日、法定节假日、学校寒暑假期间，大型体育场馆和区域内的公共体育场地和设施免费、低收费向社会每天开放13小时；

Ø 大型体育场馆所属户外公共区域及户外健身器材每天开放13小时；

Ø 大型体育场馆对学生、老年人、残疾人等全年免费、低收费开放；

Ø 大型体育场馆在全民健身日全面免费向社会开放；

Ø 南昌国际体育中心体育场免费举办公益性体育赛事活动5次、南昌国际体育中心体育馆免费举办公益性体育赛事活动8次、南昌国际体育中心游泳馆免费举办公益性体育赛事活动8次；

Ø 南昌国际体育中心体育场免费举办体育讲座、展览等5次、南昌国际体育中心体育馆免费举办体育讲座、展览等5次、南昌国际体育中心游泳馆免费举办体育讲座、展览等5次；

Ø 南昌国际体育中心体育场免费开展体育健身技能等培训1800人次、南昌国际体育中心体育馆免费开展体育健身技能等培训3000人次、南昌国际体育中心游泳馆免费开展体育健身技能等培训3500人次；

Ø 南昌国际体育中心体育场免费进行国民体质测试3500人次、南昌国际体育中心体育馆免费进行国民体质测试3580人次、南昌国际体育中心游泳馆免费进行国民体质测试4000人次；

Ø 体育场馆无安全事故发生。

（二）绩效评价工作情况

1.绩效评价目的

根据财政支出项目设定的预期目标，选择合适的评价指标和标准，运用科学的评价方法，对资金使用全过程及其支出的经济性、效率性和效益性进行客观公正的综合评价，以衡量财政资金的使用绩效，分析检验支出项目是否达到预期目标。同时，及时总结经验，分析存在问题，进一步改进和加强资金管理，提高财政资金的使用效益。根据财政绩效评价的要求和项目实际情况，本次绩效评价的目的主要有：

①了解各项目资金的使用情况、项目成效及社会效益等信息；

②发现和找出资金使用中或项目管理中的不足和问题，并进行深入研究和分析；

③针对绩效评价中发现的项目中存在的不足和问题，提出有针对性和可行性的改进建议，为改善后续工作提供有效借鉴，以促进资金使用效率的提高和项目效益的增强。

2.绩效评价原则和依据

（1）绩效评价原则

绩效评价应当遵循以下基本原则：

①科学规范。绩效评价注重财政支出的经济性、效率性和有效性，严格执行规定的程序，采用定量与定性分析相结合的方法。

②公正公开。绩效评价客观、公正，标准统一、资料可靠，依法公开并接受监督。

③分级分类。绩效评价由各级财政部门、部门（单位）根据评价对象的特点，分类组织实施。

④绩效相关。绩效评价针对具体支出及其产出绩效进行，评价结果清晰反映支出和产出绩效之间的紧密对应关系。

根据以上原则，绩效评价应遵循如下要求：

①在数据采集时，采取客观数据，主管部门审查、社会中介组织复查，与问卷调查(电话回访)相结合的形式，以保证各项指标的真实性。

②保证评价结果的真实性、公正性，提高评价报告的公信力。

③绩效评价报告应当简明扼要，除了对绩效评价的过程、结果描述外，还应总结经验，指出问题，并就共性问题提出可操作性改进建议。

（2）绩效评价依据

①《财政部关于印发<预算绩效评价共性指标体系框架>的通知》（财预[2013]53号）；

②《江西省人民政府关于全面推进预算绩效管理的实施意见》（赣府发[2013]8号）；

③《南昌市人民政府关于印发<南昌市财政支出绩效评价管理办法（试行）>的通知》（洪府发[2014]8号）；

④《南昌市财政局关于开展2017年度市级部门财政项目支出绩效评价工作的通知》（洪财办[2018]6号）；

⑤《体育总局等八部门关于加强大型体育场馆运营管理改革创新、提高公共服务水平的意见》（体经字[2013]381号）；

⑥《关于推进大型体育场馆免费低收费开放的通知》（体经字[2014]34号）；

⑦《财政部、国家体育总局关于印发<大型体育场馆免费低收费开放补助资金管理办法>的通知》（财教[2014]54号）；

⑧《财政部、国家体育总局关于《大型体育场馆免费低收费开放补助资金管理办法》的补充通知》（财文[2016]41号）；

⑨《江西省财政厅关于下达2017年公共体育场馆向社会免费或低收费开放补助资金的通知》（赣财文字[2017]11号）。

3.绩效评价指标体系

根据财政部《预算绩效评价共性指标体系框架》等文件精神，确定本次绩效评价指标的整体框架，包括项目投入指标（项目立项、资金落实），过程指标（业务管理、财务管理），项目产出（产出数量指标、产出质量指标、产出时效指标、产出成本指标），产出效果（经济效益指标、社会效益指标、生态效益指标、可持续影响指标），项目满意度（社会公众或服务对象满意度）。结合《关于推进大型体育场馆免费低收费开放的通知》（体经字[2014]34号）、《财政部、国家体育总局关于印发<大型体育场馆免费低收费开放补助资金管理办法>的通知》（财教[2014]54号）以及项目实际情况等内容，确定本次绩效评价指标体系的个性指标，并通过与相关各方的协商最终确定全部指标内容。指标数据来源于法规与政府文件、基础数据采集、问卷调查、访谈等。具体详见《项目绩效评分表》。

（1）项目投入：占权重分10分。用于考核立项依据充分性、资金落实及管理层次。

（2）项目过程：占权重10分，分为业务管理和财务管理。用于考核管理制度、财务管理、项目质量等方面。

（3）项目产出：占权重55分，分为产出数量、产出质量、产出时效、产出成本四个方面。

（4）项目效果：占权重20分，分为社会效益、生态效益、可持续影响三个方面。

（5）项目满意度：占权重5分，主要是指资金项目的服务对象或公众满意度。

4.绩效评价方法

主要采用了文件核查、深度访谈、财务核查、实地调研及问卷调查等方法，以掌握项目详细情况，并对采集的数据作详细的分析和统计。文件核查主要用以核实项目立项的规范性以及项目运行的各项要求，从而确定评价的标准和范围；深度访谈则是对项目相关方的负责人进行，用以从整体、流程上把握项目的基本情况；财务核查则是通过专业财务人员通过查看项目相关财务凭证，掌握公共体育场馆向社会免费或低收费开放补助资金的使用情况；实地调研则是通过研究员调查实地情况，了解公共体育场馆向社会免费或低收费开放补助资金的产出和效果；问卷调查则是对南昌国际体育中心有限公司接待的体育健身群众进行，了解体育健身群众对公共体育场馆向社会免费或低收费开放补助资金项目实施的真实看法及满意状况。

5.绩效评价工作过程

按照南昌市财政局绩效办的统一部署，此次绩效评价评价项目组工作分为前期准备、现场评价、整理编制初稿和出具正式报告四个阶段。

1、前期准备阶段（3月27日-3月30日）

组织评价项目组相关人员参加培训、讨论，熟悉相关政策规定，领会绩效评价文件精神，制定绩效评价工作方案并报南昌国际体育中心有限公司审批，明确工作任务、时间安排及相关要求。准备绩效评价工作所需材料，编制完善满意度调查问卷、绩效评价工作基础数据表、及工作底稿样表等。

2、现场评价阶段（4月2日-4月20日）

评价项目组对南昌国际体育中心有限公司进行现场评价，对项目各项指标的完成情况进行实地检查、交换意见并形成结论。同时对项目的业务管理人员和具体实施负责人进行深度访谈并进行项目实施直接受益对象的满意度问卷调查，掌握项目实施取得的综合效益情况和直接受益对象对项目的真实看法。

3、编制初稿阶段（4月21日-4月24日）

整理完善工作底稿，全面和综合分析现场评价阶段的工作情况，回收满意度调查问卷，对调查数据进行科学筛选和深入分析。梳理绩效评价工作的经验及不足，形成绩效评价报告初稿。

4、完成报告阶段（4月25日-4月28日）

根据南昌国际体育中心有限公司的最终审定出具正式报告，同时整理好评价项目组绩效评价工作底稿等相关资料存档备查。

（三）绩效评价指标分析情况

1. 项目资金情况分析

（1）项目预算情况分析

根据《江西省财政厅关于下达2017年公共体育场馆向社会免费或低收费开放补助资金的通知》（赣财文字[2017]11号），2017年度南昌国际体育中心有限公司公共体育场馆向社会免费或低收费开放补助资金合计420.7万元。

根据资金性质分类：补助资金分为补贴资金和奖励资金两部分，补贴资金400万元、奖励资金20.7万元。

根据资金安排单位分类：南昌国际体育中心体育场175万元、南昌国际体育中心体育馆170.7万元（补助资金150万元、奖励资金20.7万元）、国际体育中心游泳馆75万元。

（2）项目资金实际到位情况分析

2017年度南昌国际体育中心有限公司公共体育场馆向社会免费或低收费开放补助资金实际到位420.7万元。资金到位率为100%。

（3）项目资金实际支出情况分析

2017年度公共体育场馆向社会免费或低收费开放补助资金实际支出420.7万元，预算资金执行率=420.7/420.7*100%=100%。

根据实际支出单位分类：南昌国际体育中心体育场175万元、南昌国际体育中心体育馆170.7万元（补助资金150万元、奖励资金20.7万元）、国际体育中心游泳馆75万元。

根据支出功能科目分类：电费153.45万元、燃气费55.25万元、物业费212万元。

表1公共体育场馆向社会免费或低收费开放补助资金实际支出明细表

单位：万元

支出功能科目名称	合计	体育场	体育馆	游泳馆
公共体育场馆向社会免费或低收费开放补助资金	420.7	175	170.7	75
电费	153.45	64.95	67.9	20.6
燃气费	55.25	5.05	9.8	40.4
物业费	212	105	93	14

（4）项目资金管理情况分析

为进一步加强南昌国际体育中心有限公司财务管理，严肃财经纪律，规范财务行为，完善制约机制，节约费用支出，提高专资金使用效率，南昌国际体育中心有限公司制定《南昌国际体育中心有限公司免费低收费补助资金管理办法》及《南昌国际体育中心有限公司财务审核审批管理办法》。相关经费支出实行分级审批制度，并遵循适度授权原则、严格预算原则。严格控制日常经费支出，加强对项目经费开支的管理，并定期进行财务自查，同时统筹安排使用，专款专用。没有发现财务违规现象。

2. 项目组织实施情况分析

（1）项目组织情况分析

公共体育场馆向社会免费或低收费开放补助资金包括电费、燃气费、物业费等支出，其中物业费根据与南昌公用物业管理有限公司签订的委托服务合同支付。

（2）项目管理情况分析

为进一步推进工作，有效提升单位工作效率，加强项目流程管理，维护资产安全完整，努力创建文明高效、一流业绩单位，南昌国际体育中心有限公司修订《南昌国际体育中心有限公司规章制度汇编》，运用内部控制机制原理，结合自身的业务性质、业务范围、管理架构，合理界定岗位职责、业务流程和内部权力运行结构，依托制度规范和信息系统，合理设置内部控制关键岗位，明确划分各岗位办理业务和事项的权限范围、审批程序和相关责任，重大事项实行集体决策和会签制度，在单位内部的部门管理、职责分工、业务流程等方面形成相互制约和相互监督。同时结合部门实际情况，制定了《南昌国际体育中心有限公司合同（协议）管理办法》，明确各业务部门相关责任，合同签署流程，台账档案管理。

南昌国际体育中心有限公司建立健全管理制度和服务规范，包括场馆管理规定、运营单位和社会公众的权利与义务、突发事件预防与处置。对于安全防护设施，按照国家标准配备设施设备、安全防护设施和人员，并在显著位置标明体育器材、设施设备的使用方法和注意事项，定期对室内外体育设施设备、场地器材等进行保养和安全检查。

3. 项目绩效情况分析

（1）项目产出指标（55分）

分）

1）免费、低收费向社会开放每周开放时间（3分）

国际体育中心体育场区域内的公共体育场地和设施免费、低收费向社会每周开放90小时；国际体育中心体育馆区域内的公共体育场地和设施免费、低收费向社会每周开放90小时；国际体育中心游泳馆区域内的公共体育场地和设施免费、低收费向社会每周开放90小时。根据评分标准，国际体育中心体育场该项指标得3分；国际体育中心体育馆该项指标得3分；国际体育中心游泳馆该项指标得3分。加权计算后，该项指标得3分。

2）免费、低收费向社会开放全年开放天数（3分）

国际体育中心体育场区域内的公共体育场地和设施免费、低收费向社会全年开放360天；国际体育中心体育馆区域内的公共体育场地和设施免费、低收费向社会全年开放360天；国际体育中心游泳馆区域内的公共体育场地和设施免费、低收费向社会全年开放360天。根据评分标准，国际体育中心体育场该项指标得3分；国际体育中心体育馆该项指标得3分；国际体育中心游泳馆该项指标得3分。加权计算后，该项指标得3分。

3）公休日、法定节假日、学校寒暑假期间，每天开放时间（3分）

公休日、法定节假日、学校寒暑假期间，国际体育中心体育场区域内的公共体育场地和设施免费、低收费向社会每天开放13小时；国际体育中心体育馆区域内的公共体育场地和设施免费、低收费向社会每天开放13小时；国际体育中心游泳馆区域内的公共体育场地和设施免费、低收费向社会每天开放13小时。根据评分标准，国际体育中心体育场该项指标得3分；国际体育中心体育馆该项指标得3分；国际体育中心游泳馆该项指标得3分。加权计算后，该项指标得3分。

4）户外公共区域及户外健身器材开放时间（3分）

国际体育中心体育场所属户外公共区域及户外健身器材全年免费开放，每天开放13小时；国际体育中心体育馆所属户外公共区域及户外健身器材全年免费开放，每天开放13小时；国际体育中心游泳馆所属户外公共区域及户外健身器材全年免费开放，每天开放13小时。根据评分标准，国际体育中心体育场该项指标得3分；国际体育中心体育馆该项指标得3分；国际体育中心游泳馆该项指标得3分。加权计算后，该项指标得3分。

5）对学生、老年人、残疾人等是否全年免费、低收费开放（3分）

国际体育中心体育场对学生、老年人、残疾人等全年免费、低收费开放；国际体育中心体育馆对学生、老年人、残疾人等全年免费、低收费开放；国际体育中心游泳馆对学生、老年人、残疾人等全年免费、低收费开放。根据评分标准，国际体育中心体育场该项指标得3分；国际体育中心体育馆该项指标得3分；国际体育中心游泳馆该项指标得3分。加权计算后，该项指标得3分。

6）全民健身日是否全面免费向社会开放（3分）

国际体育中心体育场在全民健身日全面免费向社会开放；国际体育中心体育馆在全民健身日全面免费向社会开放；国际体育中心游泳馆在全民健身日全面免费向社会开放。根据评分标准，国际体育中心体育场该项指标得3分；国际体育中心体育馆该项指标得3分；国际体育中心游泳馆该项指标得3分。加权计算后，该项指标得3分。

7）免费举办公益性体育赛事活动数量（3分）

南昌国际体育中心体育场免费举办公益性体育赛事活动5次；南昌国际体育中心体育馆免费举办公益性体育赛事活动8次；南昌国际体育中心游泳馆免费举办公益性体育赛事活动8次。根据评分标准，国际体育中心体育场该项指标得3分；国际体育中心体育馆该项指标得3分；国际体育中心游泳馆该项指标得3分。加权计算后，该项指标得3分。

8）免费举办体育讲座、展览等数量（3分）

南昌国际体育中心体育场免费举办体育讲座、展览等5次；南昌国际体育中心体育馆免费举办体育讲座、展览等5次；南昌国际体育中心游泳馆免费举办体育讲座、展览等5次。根据评分标准，国际体育中心体育场该项指标得3分；国际体育中心体育馆该项指标得3分；国际体育中心游泳馆该项指标得3分。加权计算后，该项指标得3分。

9）免费开展体育健身技能等培训人次（3分）

南昌国际体育中心体育场免费开展体育健身技能等培训1800人次；南昌国际体育中心体育馆免费开展体育健身技能等培训3000人次；南昌国际体育中心游泳馆免费开展体育健身技能等培训3500人次。根据评分标准，国际体育中心体育场该项指标得3分；国际体育中心体育馆该项指标得3分；国际体育中心游泳馆该项指标得3分。加权计算后，该项指标得3分。

10）免费进行国民体质测试人次（3分）

南昌国际体育中心体育场免费进行国民体质测试3500人次；南昌国际体育中心体育馆免费进行国民体质测试3580人次；南昌国际体育中心游泳馆免费进行国民体质测试4000人次。根据评分标准，国际体育中心体育场该项指标得3分；国际体育中心体育馆该项指标得3分；国际体育中心游泳馆该项指标得3分。加权计算后，该项指标得3分。

分）

1）设施设备、安全防护设施和人员配备情况（5分）

南昌国际体育中心体育场按照国家标准配备设施设备、安全防护设施和人员，并在显著位置标明体育器材、设施设备的使用方法和注意事项；南昌国际体育中心体育馆按照国家标准配备设施设备、安全防护设施和人员，并在显著位置标明体育器材、设施设备的使用方法和注意事项；南昌国际体育中心游泳馆按照国家标准配备设施设备、安全防护设施和人员，并在显著位置标明体育器材、设施设备的使用方法和注意事项。根据评分标准，国际体育中心体育场该项指标得5分；国际体育中心体育馆该项指标得5分；国际体育中心游泳馆该项指标得5分。加权计算后，该项指标得5分。

2）体育设施设备、场地器材保养和安全检查（5分）

南昌国际体育中心体育场定期对室内外体育设施设备、场地器材等进行保养和安全检查，没有发现保养和安全检查不到位情况；南昌国际体育中心体育馆定期对室内外体育设施设备、场地器材等进行保养和安全检查，没有发现保养和安全检查不到位情况；南昌国际体育中心游泳馆定期对室内外体育设施设备、场地器材等进行保养和安全检查，没有发现保养和安全检查不到位情况。根据评分标准，国际体育中心体育场该项指标得5分；国际体育中心体育馆该项指标得5分；国际体育中心游泳馆该项指标得5分。加权计算后，该项指标得5分。

分）

提前公告调整开放时间（5分）

未发现南昌国际体育中心体育场因维修、保养、安全、训练、赛事、天气等原因，不能向社会开放需调整开放时间时未提前7天公告情况；未发现南昌国际体育中心体育馆因维修、保养、安全、训练、赛事、天气等原因，不能向社会开放需调整开放时间时未提前7天公告情况；未发现南昌国际体育中心游泳馆因维修、保养、安全、训练、赛事、天气等原因，不能向社会开放需调整开放时间时未提前7天公告情况。根据评分标准，国际体育中心体育场该项指标得5分；国际体育中心体育馆该项指标得5分；国际体育中心游泳馆该项指标得5分。加权计算后，该项指标得5分。

④产出成本（10分）

成本节约率（10分）

南昌国际体育中心体育场实际支出金额控制在预算范围内；南昌国际体育中心体育馆实际支出金额控制在预算范围内；南昌国际体育中心游泳馆实际支出金额控制在预算范围内。根据评分标准，国际体育中心体育场该项指标得10分；国际体育中心体育馆该项指标得10分；国际体育中心游泳馆该项指标得10分。加权计算后，该项指标得10分。

项目产出指标权重55分，本次绩效评价得分为55分。

（2）项目效益指标（20分）

分）

促进体育消费增长（4分）

南昌国际体育中心有限公司发挥体育多元功能，加速体育服务产业发展。发挥市场在体育服务产业资源配置中的决定性作用，加快竞赛表演、场馆服务和健身培训等行业发展，成为促进居民消费结构升级的重要力量之一。但南昌国际体育中心体育场全年收入及利润与上年相比均有所下降；南昌国际体育中心体育馆全年收入及利润与上年相比均有所下降；南昌国际体育中心游泳馆全年收入及利润与上年相比均有所下降。根据评分标准，综合体育产业发展及带动体育消费情况，国际体育中心体育场评级为中，该项指标得2分；国际体育中心体育馆该评级为中，项指标得2分；国际体育中心游泳馆评级为中，该项指标得2分。加权计算后，该项指标得2分。

分）

1）全年利用场馆群众健身人数（4分）

南昌国际体育中心体育场2016年度全年利用场馆群众健身人数为184600人，2017年度全年利用场馆群众健身人数为169000人，全年利用场馆群众健身人数与上一年度相比有所减少；南昌国际体育中心体育馆2016年度全年利用场馆群众健身人数为221638人，2017年度全年利用场馆群众健身人数为173953人，全年利用场馆群众健身人数与上一年度相比有所减少；南昌国际体育中心游泳馆2016年度全年利用场馆群众健身人数为163647人，2017年度全年利用场馆群众健身人数为175280人，全年利用场馆群众健身人数与上一年度相比有所增加。根据评分标准，国际体育中心体育场该项指标得0分；国际体育中心体育馆该项指标得0分；国际体育中心游泳馆该项指标得4分。加权计算后，该项指标得0.71分。

2）体育场馆无安全事故（4分）

2017年度南昌国际体育中心体育场未发生安全事故；2017年度南昌国际体育中心体育馆未发生安全事故；2017年度南昌国际体育中心游泳馆未发生安全事故。根据评分标准，国际体育中心体育场该项指标得4分；国际体育中心体育馆该项指标得4分；国际体育中心游泳馆该项指标得4分。加权计算后，该项指标得4分。

③生态效益（4分）

改善体育场馆周围设施环境（4分）

南昌国际体育中心体育场周围环境设施得到改善，未发现影响城市美观或阻碍市民健身活动的情况；南昌国际体育中心体育馆周围环境设施得到改善，未发现影响城市美观或阻碍市民健身活动的情况；南昌国际体育中心游泳馆周围环境设施得到改善，未发现影响城市美观或阻碍市民健身活动的情况。根据评分标准，国际体育中心体育场该项指标得4分；国际体育中心体育馆该项指标得4分；国际体育中心游泳馆该项指标得4分。加权计算后，该项指标得4分。

④可持续影响（4分）

体育宣传渠道及效果（4分）

南昌国际体育中心组织开展体育活动采用传统媒体和网络媒体相结合的宣传推广方式，依托传统报纸宣传、网页宣传、电视报道、微信公众号等渠道，大力宣传组织开展的体育活动。综合体育宣传渠道及效果情况，评级为优。根据评分标准，国际体育中心体育场该项指标得4分；国际体育中心体育馆该项指标得4分；国际体育中心游泳馆该项指标得4分。加权计算后，该项指标得4分。

项目产出指标权重20分，本次绩效评价得分为14.71分。

（四）综合评价情况及评价结论

表2 项目绩效评价得分一览表

一级指标	二级指标	指标权重	体育场	体育馆	游泳馆	总得分
项目投入指标	项目立项	5	5	5	5	5
项目投入指标	资金落实	5	5	5	5	5
项目过程指标	项目管理	5	5	5	5	5
项目过程指标	财务管理	5	5	5	5	5
项目产出指标	产出数量	30	30	30	30	30
	产出质量	10	10	10	10	10
	产出时效	5	5	5	5	5
	产出成本	10	10	10	10	10
项目效果指标	经济效益	4	2	2	2	2
	社会效益	8	4	4	8	4.71
	生态效益	4	4	4	4	4
	可持续影响	4	4	4	4	4
项目满意度	社会公众或服务对象满意度	5	5	4	3.7	4.36
合计		100	94	93	96.7	94.07

（五）绩效评价结果应用建议

通过绩效评价，可以强化支出责任，优化资源配置，提高财政资金的使用效益。及时总结经验，发现和找出资金使用中或项目管理中的不足和问题，并进行深入研究和分析，提出有针对性和可行性的改进建议，为改善后续工作提供有效借鉴，以促进资金使用效率的提高和项目效益的增强。

评价工作完成后，南昌国际体育中心有限公司应及时整理、归纳、分析绩效评价结果，针对绩效评价过程中发现的问题和情况，找出产生的原因，形成溯源机制，认真梳理，逐一核实，从根源上防止问题重复产生。并根据绩效评价结果，改进管理措施，完善管理办法，调整和优化本单位预算支出结构，合理配置资源，对绩效评价中发现的问题应及时制定整改措施、落实整改责任。同时，绩效评价结果应当按照政府信息公开有关规定，在一定范围内公开。

（六）项目实施经验、做法、存在的问题和改进措施

1.项目实施的经验

（1）服务保障水平不断提高

（2）拓宽体育培训内容，创新健身培训模式

2.项目存在的主要问题

（1）促进体育消费效果不明显，场馆接待人数下降

3.建议和改进措施

（1）提升创收层次，发展体育产业链

（七）项目后续工作安排和有关建议

对于大型综合性体育运动场馆而言，简单的按座位数对场馆进行补助并不能完全反映场馆的实际情况。南昌国际体育中心不仅包括了一场四馆，更有12片室外篮球、6片室外排球场地、13片室外网球场地及1片室外足球场地，而其中仅有60000人体育场、12000人体育馆和1500人游泳馆得到补助，而同样使用频率不低的网球场地、羽毛球场地、篮球场地、室内攀岩场地等其他设施却得不到任何补助。故此建议补助政策应根据体育场馆实际情况进行调整和完善。

（八）其他需说明的问题

无

2017年南昌国际体育中心有限公司公共体育场馆向社会

免费或低收费开放补助资金绩效评价项目组

二〇一八年四月二十八日

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财政项目支出绩效自评报告 2018-06-01 11:53:23 来源： 评论：0 点击：

财政项目支出绩效自评报告

报告摘要

一、 评价结论

二、项目实施的经验

服务保障水平不断提高

2.拓宽体育培训内容，创新健身培训模式

三、项目存在的主要问题

1.促进体育消费效果不明显，场馆接待人数下降

四、建议和改进措施

1.提升创收层次，发展体育产业链

2017年度公共体育场馆向社会免费或低收费开放补助资金项目绩效评价报告

前言

（一） 项目基本情况

1.项目概况

（1） 项目实施依据

（2） 项目基本性质、用途、主要内容、涉及范围等

2. 项目预期目标

（1） 项目预期总目标

（2） 项目预期阶段性目标

（3） 项目预期目标完成情况

（二） 绩效评价工作情况